Plazo para presentar Recurso de Revocación y Recurso de Inconformidad

Plazo para presentar Recurso de Revocación y Recurso de Inconformidad

 

Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

 

Contra los actos dictados por las autoridades fiscales existen medios de defensa que todo contribuyente puede presentar cuando no esté de acuerdo con dicho acto administrativo.

Previamente el acto administrativo deberá contemplar los requisitos que el Código Fiscal de la Federación establece los cuales entre otros son: debe constar por escrito, señalar la autoridad que lo emite así como el lugar y fecha de emisión, estar fundado, motivado y expresar la resolución, objeto o propósito de que se trate y ostentar la firma de funcionario competente y en su caso el nombre de la persona a la que vaya dirigido

El acto administrativo se notificara  personalmente o por correo certificado o por  buzón tributario con acuse de recibo;  el IMSS, Infonavit y la secretaria de finanzas realizan las notificaciones de forma personal, mientras que el SAT realiza la notificación por buzón tributario con acuse de recibo.

El recurso de revocación se deberá presentar a través del buzón tributario dentro de los treinta días siguientes a aquel en que haya surtido efectos su notificación y se presenta ante la misma autoridad la cual podrá: desechar por improcedente, confirmar el acto impugnado, reponer el procedimiento, dejar sin efectos, modificar o dictar un nuevo acto cuando el recurso interpuesto sea total o  parcialmente resuelto a favor del contribuyente ; la autoridad deberá dictar resolución y notificarla en un término que no excederá de tres meses contados a partir de la fecha de interposición del recurso de revocación.

Por su parte el Recurso de Inconformidad se deberá presentar dentro de los quince días hábiles siguientes a la fecha en que surta efectos la notificación del IMSS, el Recurso de Inconformidad será dirigido al Consejo Consultivo Delegacional y se presentará directamente en la sede delegacional o subdelegacional que corresponda a la autoridad emisora del acto impugnado, la cual podrá: admitirá o desechara el recurso, las pruebas, sobreseer el recurso, poner fin al recurso o suspender el procedimiento administrativo de ejecución; una vez concluido el término para el desahogo de pruebas (15 días) el Secretario del Consejo Consultivo Delegacional dentro del término de treinta días elaborara el proyecto de resolución.

En el Reglamento de la Comisión de Inconformidades y de Valuación del Infonavit se establece que procede el recurso de inconformidad contra las resoluciones individualizadas del Infonavit, que los patrones estimen lesivas de sus derechos, el término para interponer dicho recurso es  de quince días para los patrones, la Secretaría de la Comisión formulará dentro de los diez días siguientes al ofrecimiento de pruebas el proyecto de resolución que será turnado a la misma, para que resuelva dentro de los quince días.

Cuando las autoridades fiscales notifican un acto administrativo como hemos observado líneas arriba, la propia autoridad debe mencionar los recursos y medios de defensa con que cuente el contribuyente, los plazos para su interposición y órgano ante el cual se deben presentar,  en caso de no mencionarlo, el contribuyente contará con el doble del plazo para su interposición.

Esta ampliación de plazo en caso de que la autoridad en la resolución administrativa omita la mención citada en el párrafo anterior se encuentra regulada en el artículo 23 de la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.

Es decir que se tendrían 60 días para la presentación del recurso de revocación mediante el buzón tributario ante el SAT, 30 días para presentar el Recurso de Inconformidad ante el IMSS y también de 30 días para el Recurso de Inconformidad ante el Infonavit.

Así las cosas y este tiempo se puede aprovechar para hacer un buen argumento y presentar agravios contundentes y salgamos avante al presentar nuestros recursos.

Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

gonzalomp@prodigy.net.mx

 

Administración de la nómina

Administración de la nómina

Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

 

Administrar la nómina no es tarea fácil ni sencilla, se necesita tener un control efectivo bien definido por el área de recursos humanos y los demás departamentos que se interrelacionan entre sí para realizar el pago oportuno a los colaboradores.

 

Es bien conocido que en la actualidad para expedir CFDI´s de nómina debemos contar con el complemento de recibo de pago de nómina 1.2 versión 3.2 con el cual tenemos que cubrir varios elementos del catálogo de nómina como son: periodicidad de pago, tipo de contrato, jornada de trabajo, tipo de nómina, entre otros más.

 

Adicional a los requisitos electrónicos arriba mencionados (solo algunos de una extensa lista) también debemos contar con toda la documentación relacionada con la contratación de personal que presta servicios personales subordinados, su inscripción y registro en materia de seguridad social, es decir, debemos  tener un expediente por cada uno de nuestros trabajadores, así lo establece el Reglamento del Código Fiscal de la Federación en su artículo 33 apartado A fracción VI.

Por lo que al contratar al personal es necesario formar un expediente con toda su información la cual podría ser: contrato individual de trabajo, solicitud de empleo, credencial del INE, RFC, CURP, NSS, comprobante de domicilio y comprobante de estudios (cada empresa tiene políticas distintas en este tema).

 

Debemos contar con todos los recibos de nómina firmados por los trabajadores, con los reportes de asistencia, reportes de actividades, entrega de equipos de seguridad, en su caso, aclarar dudas al personal cuando surjan diferencias en sus pagos de nómina.

 

Hasta este momento hemos visto cómo se va complicando la administración de la nómina, comenzamos con requisitos electrónicos en el recibo de pago de la nómina, la generación de un expediente por trabajador el cual va a ayudarnos en caso de un litigio laboral cuando el trabajador demande, el registro del trabajador en el IMSS-Infonavit,  retención y entero del ISR por salarios, y cumplir con otras obligaciones para demostrar que nuestra nómina es un gasto estrictamente indispensable y por consiguiente deducible para efectos de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

 

Por cierto, también darle seguimiento a aquellos contratos que sean temporales, ya sea para que se firmen como indeterminados o para el cálculo de su finiquito,  sin pasar por alto que para mayor seguridad del patrón toda terminación de una relación laboral se debe hacer ante la junta de conciliación y arbitraje.

 

NOTA del blogger: Alguna vez en dos trabajos, me hicieron firmar una hoja en blanco. En mi último empleo cuando renuncié me solicitaron poner mi huella digital en la renuncia.

 

Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

gonzalomp@prodigy.net.mx

Forma de Pago en CFDi 3.3

FORMA DE PAGO EN CFDI 3.3

Como bien saben ya existe un catálogo de los métodos de pago en CFDi ahora en 3.3 veremos la aplicación, y es que creo que todos andamos vueltos locos por preguntas como estas: ¿Qué cambios habrá en el CFDi versión 3.3?, ¿A partir de cuando entra en vigor?, etc. Pero bueno he aquí uno de los cambios importantes.

 

 

Pero ahora se pone más bueno de acuerdo a la manera en que se podrán aplicar las tres maneras, las cuales son las siguientes:

 

  1. En el caso de que se haya recibido el pago de la contraprestación al momento de la emisión del comprobante fiscal, los contribuyentes deberán consignar en éste, la clave correspondiente a la forma de pago de conformidad con el catalogo antes descrito; debiendo NO incorporar el “Complemento para Recepción de Pagos”.

 

¿Qué es el complemento de Recepción de Pagos?

El complemento de recepción de pagos da vida a una nueva manera de operar y registrar las operaciones que tenga la empresa o negocio, debido a que este complemento se podrá utilizar únicamente cuando el pago sea efectuado después de haber emitido la factura y cuando ya se haya confirmado el pago en la cuenta, de esta manera el contribuyente al emitir un complemento de recepción de pago estará declarando conoce al 100% el método pago de dicho comprobante y que ya fue cubierto el importe del comprobante.

Además, una de sus funciones principales es la de identificar las operaciones realizadas por transferencia y agregar el número de autorización de la operación; esto quiere decir que ya no se podrá relacionar el pago con los últimos 4 dígitos de la cuenta, sino ahora se deberá indicar el número de autorización o el número de operación del movimiento, con el fin de poder identificar de una manera exacta el pago para hacerlo más claro y transparente.

De modo que, si tu comprobante fue emitido en parcialidades, deberás realizar un complemento de pago por cada pago que la empresa reciba y desde luego haciendo referencia al UUID del CFDi al que corresponde y este puede ser desde 16 a 36 caracteres.

  1. En el caso de aplicar más de una forma de pago en una transacción, los contribuyentes deben incluir en este campo, la clave de formar de pago con la que se liquida la mayor cantidad del pago. En caso de que se reciban distintas formas de pago con el mismo importe, el contribuyente debe registrar a su consideración, una de las formas de pago con las que se recibió el pago de la contraprestación.

 

  1. En el caso de que no se reciba el pago de la contraprestación al momento de la emisión del comprobante fiscal (pago en parcialidades o diferido), los contribuyentes deberán seleccionar la clave “99” del catálogo.

 

Y bueno creo que con eso queda un poco más claro esta parte de los métodos de pago, de cualquier manera, estaremos hablando más de la versión 3.3 del CFDi, ya que ahorita es el tema del cual la mayoría tenemos duda.

 

¿Cómo subsanar las irregularidades por las que se dejó sin efectos el CSD?

Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

Efectivamente la declaración anual de las personas morales por el ejercicio fiscal 2016 no había sido presentada, ¿La razón? Le pregunté a mi conocido respondiendo lo siguiente: Estoy juntando el dinero para pagar el impuesto anual.

En ese momento le hice una breve pregunta ¿Sabes las consecuencias de no poder facturar ya que el SAT dejo sin efectos tu CSD?

Solo se remitió a responder SI, sin embargo no estas considerando las consecuencias siguientes como son: Al no poder emitir CFDI´s no puedes cobrarle a tus clientes, por lo tanto los pagos que le realices a tus proveedores se verán disminuidos o incluso dejaras de pagarles y posiblemente la mercancía no te la entreguen o se encarezca por el financiamiento adicional y ya por último al pagar la nómina tus recursos monetarios se verán seriamente mermados.

Aquí quiero mencionar que cuando el SAT deja sin efectos tu CSD para emitir CFDI´s aparte de tener un problema de tipo fiscal, también tienes un problema financiero por las consecuencias arriba citadas, las cuales pocas veces se valoran en la operación del día a día.

¿Entonces qué hago para subsanar esta situación? Volvió a preguntarme, a lo cual le mencione lo siguiente: Primero presenta la declaración anual del ejercicio 2016 y paga el impuesto que resulte, Segundo inmediatamente después de realizar el pago ingresa una aclaración para subsanar las irregularidades detectadas a través del portal de internet del SAT con tu contraseña o e-firma, en la cual tendrás que anexar de forma digitalizada la siguiente información:

  • La resolución administrativa por la cual el SAT dejo sin efectos tu CSD.
  • La declaración anual del ejercicio 2016 presentada incluyendo el acuse de recibo y
  • El pago del impuesto anual.

Una vez presentada la aclaración en ese mismo momento el SAT te genera un acuse de recibo,  y tendrás que esperar la respuesta por parte de la autoridad, para solicitar un nuevo CSD.

El Código Fiscal de la Federación en el artículo 17-H  último párrafo establece que la autoridad, en este caso el SAT, deberá emitir  resolución sobre dicho procedimiento en un plazo máximo de tres días, contado a partir del día siguiente a aquel en que se reciba dicha solicitud de aclaración.

Seguiremos a la espera de que la autoridad fiscal responda de forma favorable y poder solicitar la emisión de un nuevo CSD cumpliendo con los requisitos establecidos en la ficha 108/CFF del anexo 1-A de la resolución miscelánea fiscal para 2017 publicada en el DOF el 23 de diciembre de 2016.

 

Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

gonzalomp@prodigy.net.mx

 

¿Por qué el SAT puede dejar sin efectos el CSD?

 

Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

 

 

Tengo un conocido al cual recientemente el SAT le notificó en su correo electrónico que tenía un aviso electrónico  de notificación pendiente en el Buzón Tributario, me comento que no sabía a qué se debía este correo y que posiblemente era uno de esos correos apócrifos en donde solo envían virus.

Para lo cual le solicite que me lo enviara por e-mail para revisar si correspondía a uno de esos correos electrónicos apócrifos.

Al recibir y abrir dicho correo electrónico me encontré con que era un acto administrativo verdadero ya que contenía: El folio del acto administrativo, el nombre del contribuyente, su RFC y el detalle de que le había sido enviado un acto administrativo en documento digital para su notificación en el Buzón Tributario.

También le informaban que tenía tres días hábiles para abrir dicha notificación en el buzón tributario contado a partir del día siguiente al del envío del presente aviso en su e-mail.

Al ingresar a su Buzón Tributario nos encontramos con un acuse de recibo de la notificación electrónica debidamente fundada y motivada, mostrando los datos de la autoridad y unidad administrativa emisora así como el dato del acto administrativo, el folio, el número de referencia y la fecha de emisión.

A  mayor abundamiento el acto administrativo notificado fue el siguiente: Ubicación en los supuestos del artículo 17-H, fracción X, del Código Fiscal de la Federación.

En el mencionado acto administrativo el asunto se refería a: se deja sin efectos su Certificado de Sello Digital (CSD) para expedir CFDI´s  ¿la causa? A la fecha de emisión del presente oficio no ha presentado la declaración anual de las personas morales del ejercicio fiscal 2016.

La pregunta que me hizo mi conocido fue ¿Qué hago para subsanar esta situación?

 

Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

gonzalomp@prodigy.net.mx

 

 

 

SAT Elimina pagos en efectivo en aduanas

El Sat da a conocer la siguiente noticia. Se elimina el uso de efectivo para el pago de artículos excedentes por pasajero. Si te excedes pagas un impuesto. Actualmente es de 500 dólares en artículos que puedes pasar y esto es por individuo.

Si te pasas, el excedente se paga a través de transferencia electrónica, tarjeta de crédito, o tarjeta de débito en las propias aduanas, o mediante un depósito en las sucursales bancarias.

Particularmente nunca he tenido la dicha de hacer un vuelo internacional, solo nacional así que el tema del ingreso adicional en el equipaje pues como que no sería algo que yo haya vivido. Eso si, la última vez que realicé un viaje excedí el límite permitido de peso todo gracias a que mi compañero de aventuras se le ocurrió la “maravillosa idea” de traerse todo cuanto pudo del resort de la estadía, que si los jaboncitos, que si los refrescos enlatados, un sinfín de cosas que se le ocurrieron. Claro lo malo es que no conforme con llevar en su maleta lo antes mencionado, al llegar a documentar el equipaje y rebasar el peso que le correspondía me pidió que vaciara cosas en mis maletas. Y ahí va uno de tarugo a apoyar la causa. Toda una experiencia.

En cuanto a la nueva forma de pago por excedente de mercancía, si existe una situación no tan lejana en la cual mi sobrina venía de Paris, de un viaje de intercambio estudiantil, sin embargo, apenas con 14 años a cuestas y sin nunca haber vivido la experiencia temíamos que al regresar trajera excedente de equipaje o de lo que se puede adquirir, más tratándose del tipo de vuelo y lógicamente pasaría por aduanas. Se le dieron EUROS suficientes para lo que necesitará en su aventurado viaje, pensando que regresaría con exceso de ROPA, PERFUMES y EXCENTRICIDADES. Oh sorpresa, solo ingreso con dulces, sólo un par de prendas de vestir y mucho SOUVENIR bueno por eso no me quejo me toco algo. Así que no hubo necesidad de pagar el exceso de ingreso en la aduana que salvo sea de paso con el extra de euros bien hubiera podido pagar dicho excedente, claro con los nuevos métodos de pago pasan dos cosas:

  • Primera siempre es mejor poder hacer el uso de las tarjetas más cómodo y practico.
  • Segunda, 750 millones de pesos en efectivo pues siempre si son de considerarse, y puede tender a malos manejos. PERDON ESO EN MEXICO NO PASA.

Rita Cantalagua

¿Por qué no puedo cambiar la descripción en CFDi Nómina 2017?

¿Por qué no puedo cambiar la descripción en CFDi Nomina 2017?

Hemos recibido varios correos electrónicos con dudas en cuanto a este tema y es que ustedes comentan que están emitiendo un recibo de Honorarios Asimilados a Salarios y por lo tanto quieren que en la descripción muestre el tipo de comprobante que quieren emitir.

Pero antes de continuar aclaremos que es un recibo de honorarios asimilados a salarios:

Como su nombre lo indica es un recibo fiscal que comprueba los ingresos que perciben personas que preponderantemente obtienen de un tercero mayor al 50% o en el domicilio del prestatario.

Para que quede más claro esta parte de los honorarios asimilados a salarios podemos apoyarnos del artículo 110 de la agenda fiscal, en específico en las fracciones IV y V.

Ahora entendamos porque ya no se puede modificar la leyenda de la descripción, y es porque de acuerdo a la relativamente nueva versión de CFDi Nomina 1.2 que entró en vigor el 1 de enero del 2017,

 el comprobante fiscal digital por Internet por concepto de nómina, se deberá registrar el valor “pago de nómina”, este valor se debe registrar indistintamente de si se trata de un trabajador asalariado o de un asimilado a salarios, toda vez que la información específica que denota  si  el  comprobante  corresponde  a  un  asalariado  o  asimilado  a  salarios  se  precisa  dentro del complemento de nómina en los  campos “TIPO DE CONTRATO” y “TIPO DE REGIMEN”

Entonces esto trasladándolo al programa de nómina 2017 y en el caso de que estemos emitiendo emitir un recibo de Honorarios Asimilados a Salarios, lo único que tendríamos que realizar es lo siguiente:

  • Abrir el programa
  • Seleccionar generar recibo
  • Abrir el catálogo de empleados
  • Modificar el empleado al cual se le va a emitir el recibo
  • En Régimen de Contratación selecciona 09 – Asimilados Honorarios
  • Y finalmente selecciona guardar

Haaa!!! Pero toma nota: este tipo de recibos solo lo pueden emitir a personas físicas.

Por:  Chrystopher Jesús

¿Qué es una Nota de Crédito?

¿Qué es una nota de crédito?

Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

Una nota de crédito es aquel documento que ocupamos para disminuir o descontar parte del valor de una factura, hoy en día tanto la nota de crédito como la factura son cfdi, solo que para la factura es un ingreso mientras que la nota de crédito es un egreso.

Generalmente la nota de crédito se realiza posteriormente a la emisión de la factura, la cual da origen a la operación.

¿Qué registramos en la nota de crédito? En la mayoría de ocasiones la ocupamos por una devolución de producto que nos hace el cliente (producto defectuoso, dañado, caducado), por mercancía que no se entregó al cliente, o por un descuento o bonificación que se otorgue al cliente.

A manera de ejemplo, vendemos mercancías a crédito por $20,000.00 sin  embargo le ofrecemos un descuento por pronto pago del 5% a nuestro cliente en caso de que nos pague de contado, en este caso la nota de crédito la tenemos que elaborar por $1,000.00 ($20,000.00 por 5% = $1,000.00) y el cliente solo pagara la cantidad de $19,000.00 saldando su cuenta.

No debemos olvidar registrar la nota de crédito en la contabilidad, de lo contrario en la cuenta de clientes aparecerá que todavía debe la cantidad de $1,000.00 siendo que su cuenta ya está saldada.

Otro aspecto importante al registrar la nota de crédito en contabilidad es cuando devuelven producto, ya que esa mercancía está regresando al almacén y por lo tanto las existencias aumentan.

Como medida de control interno al elaborar una nota de crédito tenemos que mencionar la factura origen a la cual se le aplicará dicho descuento, la fecha de la factura origen, el concepto por el cual se hace el descuento, en este ejemplo se anotaría “descuento por pronto pago”.

En algunas ocasiones el cliente solicita la cancelación de la factura cuando ya cerraste el mes o de lo contrario no programan el pago, para este caso mi sugerencia es elaborar una nota de crédito por esa factura en el mes en que te lo soliciten y re facturar para que puedas cobrar.

Es importante mencionar que también las notas de crédito deben cumplir con los requisitos de la versión 3.3 en conjunto con el anexo 20 el cual se actualizo en mayo pasado.

Por último preguntar ¿habías considerado estos puntos anteriormente?

 

Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

gonzalomp@prodigy.net.mx

 

El Proceso Administrativo

EL PROCESO ADMINISTRATIVO

  Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

 

La administración en las empresas es de vital importancia, ya que a través de esta disciplina podemos hacer que un negocio prospere, se mantenga o comience a reducir el volumen de sus operaciones lo cual trae consigo una disminución en ingresos, utilidades y por supuesto menor pago de impuestos.

Por lo que la administración es una serie de operaciones, en el cual el proceso administrativo cobra gran relevancia al retomar los postulados básicos de esta rama de las ciencias sociales ya que estas etapas estas relacionadas entre sí una tras otra. En  algunas empresas pequeñas y medianas no se tiene en cuenta que la administración es vital, y que el proceso administrativo juega a su favor para sacarlas de futuras contingencias.

A manera de ir aclarando la idea del proceso administrativo se muestran las cuatro etapas que lo conforman:

1.-        Planeación: Se establecen los objetivos que se pretenden conseguir, las estrategias  y procedimientos para alcanzarlos.

2.-        Organización: Se asigna el trabajo y se coordina al equipo de personas para dar seguimiento a la planeación.

3.-        Dirección: Se toman las decisiones, se comunica el avance de cada área y se motiva al equipo de trabajo.

4.-        Control: Se miden los resultados, se corrigen las desviaciones que existan, se establecen estándares y se genera la retroalimentación.

Es importante mencionar que  la combinación de conocimientos, experiencia y habilidades  de cada una de las personas hará llegar a los objetivos planteados por la dirección.

Es necesario tomar en consideración también la compatibilidad de caracteres, las habilidades de comunicación y la sociabilidad de las personas ya que estos son factores que en algunas ocasiones frenan el avance hacia los objetivos planteados.

Para ejemplificar el proceso administrativo desarrollaremos el siguiente caso de una empresa fabricante de escritorios de madera.

1.-        Planeación

Esta empresa se dedica a la fabricación de escritorios de madera para oficinas y tiene la intención de abrir una sucursal en la ciudad; para lo cual necesita rentar una bodega amplia en donde pueda acomodar su línea de producción la cual consiste en maquinaria y equipo industrial, una camioneta para transportar sus escritorios con sus clientes, contratar al personal para realizar las funciones operativas y de oficina, así como teléfonos y un estudio de mercado; para lo cual debe conseguir  los recursos a ocupar; ya sea mediante su propio flujo de efectivo, a través de un préstamo bancario o de sus socios.

 

2.-        Organización

Consiste en dar forma a los distintos departamentos que integraran a la sucursal, por ejemplo, el área de ventas se dedicara a vender y levantar pedidos, posteriormente el área de diseño y proyectos realiza el trazo de los escritorios solicitados, después el área de almacén se encarga de surtir todos los insumos necesarios para que el área de corte, de pegado, de barniz y de ensamblado entreguen los escritorios en el área de producto terminado, para que el departamento de control de calidad revise y autorice la salida de los escritorios; a su vez el área de embarque se encargue de entregar los escritorios a los clientes.

Una vez entregados los pedidos continúa el área de cuentas por cobrar para darle seguimiento al cobro de la factura, en ese momento tesorería recibe los depósitos de los clientes, con los cuales programa pago a sus proveedores, gastos y nómina.

3.-        Dirección

El gerente de planta integra y motiva a cada uno de los jefes del área de producción y a su vez  cada uno de los colaboradores deberá poner todo su esfuerzo y dedicación para que su trabajo sea de buena calidad  evitando el desperdicio, las mermas y la pérdida de tiempo; el área de compras tiene la posibilidad de realizar pedidos por volumen y obtener descuentos por pronto pago; de esta forma la comunicación entre las distintas áreas de la sucursal es fluida y constante, teniendo en todo momento conocimiento de lo que sucede en la planta.

4.-        Control

El área de control de calidad se encarga de establecer los estándares necesarios para que el producto terminado tenga un excelente acabado, se entregue a tiempo y con la atención necesaria a los clientes, de esta forma se garantiza la satisfacción y la recomendación de los clientes; por su parte el área de ventas se encarga de ir midiendo sus metas de ventas, el área de contabilidad evaluara los costos y gastos del periodo, todo esta parte sirve para ir corrigiendo desviaciones y errores que se han suscitado en la operación, de esta forma la retroalimentación con las demás áreas es necesaria y vital.

Como se mostró en el presente trabajo la administración es de suma importancia para llevar a una empresa a cumplir con su misión y visión, los cuales son la base de toda organización; a propósito de organización ésta es el conjunto de personas, procesos, recursos económicos y clima organizacional.

 

 

Por L.C.P. Gonzalo Martínez Pérez*

gonzalomp@prodigy.net.mx

En los zapatos del otro

Al existir cada día mas competencia es de esperarse que la apertura comercial y el desarrollo tecnológico jueguen un papel importante en cuanto a la oferta y la demanda y su manejo en el mercado.

Por ahí existe una máxima en cuanto a los proveedores de servicios que dice

“El Cliente Siempre tiene la Razón”

personalmente la experiencia dada me hace pensar que esta máxima no siempre es aplicable, y menos aún ante el entorno globalizado donde hay tanto número de negocios, como casas en una calle.

Antes al existir una sola empresa, no había de otra más que consumir lo que ellos nos vendieran o el servicio que proporcionaban, pero ahora al haber gran diversidad, muchas de las ocasiones los CLIENTES (y están en todo su derecho), de exigir lo que mejor, sin embargo esto debe ser sin que se merme o perjudique a otros ya sea una micro o mediana empresa (llámese changarro).

El actuar de los consumidores de diferentes maneras en querer siempre lo mejor sin importar si eso implica en perjuicio desde el aspecto microeconómico (la familia), hasta un enfoque macroeconómico (la economía del país) de los bienes o servicios ofrecidos, es ahí donde uno se pregunta realmente “EL CLIENTE SIEMPRE TIENE LA RAZÓN”. Básicamente el actual problema de la Oferta y la Demanda sería mejor sí; se aplicará la EMPATIA (es decir nos pusiéramos en los zapatos de la otra persona) y desafortunadamente no siempre es llevado a cabo, incluso por los que son oferentes y que inevitablemente en algún momento se convierten en Clientes

Como conclusión: ¡Viva la diversidad de mercado y los precios más competitivos!, pero por favor cuando nos toque ser clientes hay que procurar ser como si fuéramos nosotros el que está atendiendo. Y aquellos que ya brindan un servicio y les toque ser Clientes sería de esperarse lo mismo.

Por: Rita Cantalagua